过去，审计人员获取银行对账单后主要利用Excel、数据库等软件核查资金流向，由于上述软件并不是专门为此开发，使用起来步骤繁琐，效率低下，效果也不直观。近期在对某项目的审计中为了迅速理清相关人员的资金流向，审计组利用Python对银行对账单进行了可视化处理，帮助审计人员快速锁定了资金流向，取得了较好的审计成果。

一、数据概况

审计组搜集的银行对账单共69张表，合计75865条信息，其中由于开户行不一致，存在5种表结构。审计组成员首先利用Python对表结构进行了批量修改，并将所有数据进行了合并。修改后的表结构主要包含以下字段：账号、户名、余额、转账金额、转账时间、转账方向、对方账户、对方户名、摘要，其中针对取现行为将所有的对方账户和对方户名分别替换为“取现账户”和“取现+本人姓名”。

二、数据可视化

由于数据量大，涉及人员多，转账记录错综复杂，为了较直观的分析出资金的总体流向审计组决定利用Python中的networkx库和PyVis库来对银行流水进行可视化分析。

1、导入数据。将上述表格导入到Python中进行处理。一个交易人员就是一个节点，节点间的转账行为就是节点间的关系，转账金额就是关系的属性。通过对字段“转账方向”中“转出”与“转入”值来确定关系的指向。

2、展示数据。运行上述代码，会自动跳转到浏览器打开一个网页，网页会将所有的转账记录可视化展示。

    3、进一步分析数据。由于每一条数据代表一次转账记录，大量的线条显得杂乱无章，对同一年度的同一转账对象进行合并求和，并将其中部分无关的节点进行剔除后进一步分析数据。

通过图片可以明显发现，曹某、林某、方某、白某、刘某等五人长期收到来自于陈某、王某的转账。

根据对资金流以及其他资料的分析，最终审计人员发现，被审计单位曹某、林某、方某、白某、刘某等5人伙同供应商陈某、王某等2人长期虚增项目，套取资金200余万元。（刘余键 向晶晶）