今年以来,荆州市审计局认真贯彻省厅《关于推进审计项目高质量建设的若干意见》要求,结合实际进一步建立完善审计执法、质量控制机制,以制度建设成效保障和助推审计项目高质量。
一是统筹布局,明确质量要求。局党组多次专题研究加强审计项目高质量建设有关事项,在充分征求各业务科室、审计组的意见基础上,明确通过细化业务流程加强质量控制、强化审计质量规范性考核、优化全市审计业务工作“一晒八评”等,部署加强项目实施细节管理的措施办法,确保审计工作高质量、高水平。
二是细化流程,加强过程管控。以清单形式对审计项目实施每个环节进行细化,分项目计划、项目准备、审计实施、审计报告、整改归档5个阶段,涉及29个主要步骤及44个环节。对每一个步骤和环节,明确责任主体、完成时间、主要工作内容及注意事项等,确保责任落实到人、内容全面清楚、时间界限明确,保障项目实施高效规范。
三是对接新规,完善报告模板。准确把握两办经责审计新规变化,结合实际对经责审计报告模板进行调整规范。将履行经济责任情况的内容调整为贯彻执行党和国家经济方针政策、以往审计发现问题的整改情况等7个方面,对审计评价、审计定性、问题归类等均提出规范要求。如明确对审计发现问题,要按照权责一致和“三个区分开来”原则,合理界定被审计领导干部应当承担的直接责任或领导责任等。
四是明确标准,深化结果利用。出台《绩效考核业务科室人员审计工作质量考评标准》,从审计程序、调查了解和编制审计实施方案、审计工作底稿、审计证据、审计结果类文书、落实复核审理机制等6个方面,明确108个质量考核点,对各项目实施实行规范评分。评分结果作为业务科室及人员年度绩效考核重要依据,以考核倒逼落实质量规范自觉。
五是完善机制,强化示范带动。持续组织全市审计业务工作“一晒八评”,对参评对象、范围、标准、结果评定等作出新调整,更加规范考核要求、突出过程管理。如明确对优秀审计实施方案、审计报告由以往集中评选改为局业务会、法规审理、年度集中评分,并加大过程评比分值,切实把质量管控责任落实到各环节、各层级。通过强化“一晒八评”示范带动,助推提升审计项目高质量建设整体效应。(谢涛 郑敏)